No regime de caixa é considerado o registro das contas a pagar (despesas ou custos) ou a receber (vendas ou outras receitas) na data que foram pagas/recebidas. 

Resumindo, o fluxo de caixa vai te mostrar tudo o que entrou e tudo o que saiu em um período e mostrar qual foi o resultado, se foi positivo ou não. 

Veja o exemplo a seguir, em Outubro/2018 tivemos R$657,80 de recebimentos (entrada) e R$735,00 de pagamentos (saída) . Com isso a empresa teve um saldo negativo no final do mês (R$-77,20).


Então podemos concluir que o fluxo de caixa, como o próprio nome já diz, apresenta exatamente quanto dinheiro a empresa realmente possui em caixa. Isso é importante para realizar seus planejamentos financeiros, sabendo exatamente quando sua empresa estará saudável para realizar um investimento e quando precisará segurar os gastos. Por isso é importante acompanha-lo junto a seu DRE, para ter uma análise da saúde econômica-financeira do seu negócio por duas perspectivas diferentes: o regime de caixa e de competência.

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